Goodstudents.ru

 

 

 

 

 

Контрольные и лекции по бухгалтерскому учету Контрольная работа по бухгалтерскому учету – заполнить оборотно-сальдовую ведомость и журналы-ордера
Контрольная работа по бухгалтерскому учету – заполнить оборотно-сальдовую ведомость и журналы-ордера


Контрольная работа по бухгалтерскому учету – заполнить оборотно-сальдовую ведомость и журналы-ордера

Задание к контрольной работе

Требуется открыть счета аналитического и синтетического учета. На счетах бухгалтерского учета следует отразить хозяйственные операции способом двойной записи. Рассчитать обороты и конечные остатки по счетам аналитического и синтетического учета, составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 10, 43, 60, 71. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость. Итоги по ведомостям аналитического учета сравнить с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам. Составить ведомость №1, ведомость №2, журнал-ордер №1, журнал-ордер №2.

Таблица 1. Журнал хозяйственных операций

Содержание хозяйственной операции

Проводка

Сумма руб.

1

Выданы авансы поставщикам

Д60/ав-К51

96 000

базе снабжения №1

50 000

базе снабжения №2

40 000

Прочим

6 000

2

Поступили

Д10-К60

960 000

от базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50) сталь листовая в количестве 1250 т

500 000

от базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51) полуфабрикаты в количестве 800 т

400 000

от прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52) прочие материалы

60 000

3

Поступили авансы от покупателей

Д51-К62/ав

1 920 000

4

Отпущены в производство:

Д20-К10

1 669 000

сталь листовая 3000 т

1 200 000

краска масляная 1900 кг

19 000

полуфабрикаты 900 т

450 000

5

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

Д25-К10

4 000

6

Отпущены прочие материалы на освоение новых видов продукции

Д97-К10

1 000

7

Отгружена покупателям готовая продукция:

Д45-К43

6 400 000

станки с ЧПУ 3 шт

4 500 000

станки токарные 2 шт

1 000 000

станки фрезерные 3 шт

900 000

8

Возвращены на склад из производства неиспользуемые материалы

Д10-К20

16 690

сталь листовая 30 т

12 000

краска масляная 19 кг

190

полуфабрикаты 9 т

4 500

9

Зачтены авансы поставщикам

Д60-К60/ав

96 000

базе снабжения №1

50 000

базе снабжения №2

40 000

прочим

6 000

10

Оплачены счета:

Д60-К51

864 000

базы снабжения №1 (регистрационный номер поставщика 40, счет №100, приходный ордер №50)

450 000

базы снабжения №2 (регистрационный номер поставщика 41, счет №101, приходный ордер №51)

360 000

прочих (регистрационный номер поставщика 42, счет №102, приходный ордер №52)

54 000

11

Выданы авансы подотчетным лицам:

Д71-К50

20 000

бухгалтеру Смирновой ТВ (расх. касс ордер №4)

0

8 000

завхозу Петрову ВН (расх. касс ордер №5)

0

7 000

инженеру Морозову СН (расх. касс ордер №6)

0

5 000

12

Начислена заработная плата

0

978 000

рабочим за изготовление продукции

Д20-К70

500 000

цеховому персоналу

Д25-К70

300 000

заводскому персоналу

Д26-К70

178 000

13

Начислен единый социальный налог

0

254 280

рабочим за изготовление продукции

Д20-К69

130 000

цеховому персоналу

Д25-К69

78 000

заводскому персоналу

Д26-К69

46 820

14

Начислен износ по основным фондам:

20000

производственного оборудования

Д25-К02

10000

общецехового оборудования

Д25-К02

6000

общезаводского оборудования

Д26-К02

4000

15

Израсходованы подотчетные суммы на нужды предприятия

Д26-К71

17000

от бухгалтера Смирновой ТВ (авансовый отчет №20)

7000

от завхоза Петрова ВН (авансовый отчет №21)

6000

от инженера Морозова СН (авансовый отчет №22)

4000

16

Возвращен остаток неизрасходованный подотчетных сумм

Д50-К71

3000

от бухгалтера Смирновой ТВ (прих. касс ордер №1 согласно авансовому отчету №20)

1000

от завхоза Петрова ВН (прих. касс ордер №2 согласно авансовому отчету №21)

1000

от инженера Морозова СН (прих. касс ордер №3 согласно авансовому отчету №22)

1000

17

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

общецеховые расходы

Д20-К25

398 000

общезаводские расходы

Д20-К26

245 280

18

Выпущена готовая продукция:

Д43-К20

8 700 000

станки с ЧПУ 4 шт

6 000 000

станки токарные 3 шт

1 500 000

станки фрезерные 4 шт

1 200 000

19

Удержан НДФЛ из заработной платы

Д70-К68

127 140

рабочих за изготовление продукции

65 000

цехового персонала

39 000

заводского персонала

23 140

20

Получено в банке по чеку деньги в кассу для выдачи заработной платы (приход. кассовый ордер №4)

Д50-К51

850 860

21

По платежной ведомости №60 выдана заработная плата работникам (расх. касс. ордер № 7)

Д70-К50

800 000

22

Депонирована не полученная в срок заработная плата

Д70-К76

50 860

23

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата (расх. касс. ордер №8)

Д51-К50

50 860

24

Поступило на предприятие безвозмездно оборудование

Д08-К98-2

Д 01- К08

120 000

25

Зачислена на расчетный счет краткосрочный кредит банка под отгруженные товары

Д51-К66

5 500 000

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

528 120

бюджету

Д68-К51

117 360

органам социального страхования

Д69-К51

410 760

27

Предприятие приобрело у банка сберегательные сертификаты

Д58-К51

100 000

28

Погашена задолженность банку по краткосрочному кредиту

Д66-К51

500 000

29

Произведены отчисления от нераспределенной прибыли прошлых лет на пополнение резервного капитала

Д84-К82

160 000

Таблица 2. Оборотно-сальдовая ведомость

Наименование

Сальдо

начальное

Оборот

Сальдо

конечное

синтетического счета

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

2540000

120000

0

2660000

02

Амортизация основных

средств

100000

20000

120000

08

Вложения во внеоборотные

активы

120000

120000

10

Материалы

1590000

976690

1674000

892690

20

Основное производство

6300000

2942280

8716690

525590

25

Общепроизводственные

расходы

0

398000

398000

26

Общехозяйственные

расходы

0

245280

245280

43

Готовая продукция

2600000

8700000

6400000

4900000

45

Товары отгруженные

750000

6400000

7150000

50

Касса

17000

853860

870860

0

51

Расчетные счета

4500000

7470860

2938980

9031880

58

Финансовые вложения

100000

100000

60

Расчеты с поставщиками

и подрядчиками

530000

1056000

1056000

530000

62

Расчеты с покупателями

и заказчиками

235000

1920000

2155000

66

Краткосрочные кредиты

банков

3000000

500000

5500000

8000000

68

Расчеты по налогам и сборам

117360

127140

9780

69

Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению

320000

410760

254280

163520

70

Расчеты с персоналом

по оплате труда

400000

978000

978000

400000

71

Расчеты с подотчетными

лицами

20000

20000

0

0

76

Расчеты с разными

дебиторами и кредиторами

190000

50860

240860

80

Уставный капитал

8000000

8000000

82

Резервный капитал

500000

160000

660000

83

Добавочный капитал

422000

422000

84

Нераспределенная прибыль

2000000

160000

1840000

97

Расходы будущих периодов

400000

1000

401000

98

Доходы будущих периодов

120000

120000

99

Прибыли и убытки

3000000

3000000

ИТОГО

18697000

18697000

31570090

31570090

25661160

25661160

 

Аналитические оборотные ведомости

Таблица 3. Счет 10 "Материалы"

Наименование материалов

Ед. изм.

Цена, руб.

Остаток на

начало месяца

Оборот

Остаток на

конец месяца

Кол-во

Сумма,

руб.

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма,

руб.

1

Сталь

т

400

2 250

900000

512000

1200000

530

212000

2

Краска масляная

кг

10

11 981

119810

190

19000

10 100

101000

3

Полуфабрикаты

т

500

1 000

500000

404500

450000

909

454500

4

Другие материалы

70190

60000

5000

125190

ИТОГО

1590000

976690

1674000

892690

 

Таблица 4. Счет 43 «Готовая продукция»

Наименование готовой

продукции

Ед. изм

Цена, руб.

Остаток на начало месяца

Оборот

Остаток на конец месяца

Кол-во

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма, руб.

1

станки с ЧПУ

шт.

1 500 000

1

1 500 000

6000000

4500000

2

3000000

2

станки токарные

шт.

500 000

1

500 000

1500000

1000000

2

1000000

3

станки фрезерные

шт.

300 000

2

600 000

1200000

900000

3

900000

ИТОГО

4

2 600 000

8 700 000

6 400 000

7

4 900 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5. Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Наименование поставщиков

Сальдо на начало месяца

Оборот

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

базе снабжения №1

350 000

550000

550000

350 000

2

базе снабжения №2

130 000

440000

440000

130 000

3

Прочим

50 000

66000

66000

50 000

ИТОГО

530 000

1 056 000

1 056 000

530 000

Таблица 6. Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

ФИО

Сальдо на начало месяца

Оборот

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Смирнова ТВ

0

8000

8000

0

2

Петров ВН

0

7000

7000

0

3

Морозов СН

0

5000

5000

0

ИТОГО

0

20000

20000

Журнал-ордер №1

за октябрь 20ХХ г. по кредиту "Касса"

С кредита счета "Касса" в дебет счетов

ИТОГО

51

70

71

11

20 000

20 000

21

800 000

800 000

23

50 860

50 860

ИТОГО

50 860

800 000

20 000

870 860

Ведомость №1

за октябрь 20ХХ г. по дебету "Касса"

Сальдо на начало месяца

17 000

В дебет счета "Касса" с кредита счетов

ИТОГО

51

71

16

3 000

3 000

20

850 860

850 860

ИТОГО

850 860

3 000

853 860

Сальдо на конец месяца

0

Журнал-ордер №2

по кредиту «Расчетный счет» в дебет счетов

С кредита счета «Расчетный счет» в дебет счетов

Итого

50

58

60

68

69

66

1

96000

96000

10

864000

864000

20

850860

850860

27

117360

410760

528120

28

100000

100000

29

500000

500000

ИТОГО

850860

100000

960000

117360

410760

500000

2938980

Ведомость №2

по дебету "Расчетный счет"

Сальдо на начало месяца

4500000

В дебет "Расчетный счет" с кредита

ИТОГО

50

62

66

3

1920000

1920000

23

50860

50860

25

5500000

5500000

ИТОГО

50860

1920000

5500000

7470860

Сальдо на конец месяца

9031880





Похожие материалы




 






Goodstudents Goodstudents



Все права на материалы сайта принадлежат авторам. Копирование (полное или частичное) любых материалов сайта возможно только при указании ссылки на источник (администратор сайта).