Задача по бухгалтерскому учету с решением на заполнение авансового отчета, приходного и расходного ордера
Задача по бухгалтерскому учету с решением на заполнение авансового отчета, приходного и расходного ордера
Требуется определить, какие суммы денежных средств должны внести в кассу предприятия или получить из кассы Иванов и Алексеев и на основании каких кассовых документов. Заполнить первичные документы: ПКО, авансовый отчет, РКО.
Менеджеры Иванов Т. П. и Алексеев М. М., работающие в ООО «Олимп», были по приказу руководителя предприятия направлены в командировку с 30 июня по 8 июля в Тарту (Эстония) для участия в 31-й ежегодной конференции «International Simulation and Gaming Association ISAGA». Аванс на командировочные расходы был выплачен каждому менеджеру в сумме 30 000 руб. Для открытия визы в Эстонию с 29 июня по 8 июля они заплатили по $13 каждый, но квитанция была выписана на Алексеева на сумму $26. Для оформления страхового полиса они заплатили по $10 каждый, но квитанция была оформлена на Алексеева на сумму $20. Суточные на территории России составляют 110 руб. Суточные на территории Эстонии составляют $ 55. Билет на автобус Санкт-Петербург – Тарту стоит $12. Стоимость проезда автобусом Тарту – Таллинн – $10. Проезд поездом Таллинн – Санкт-Петербург – 2200 руб. Проживание в гостинице – 560 евро, квитанция выписана опять-таки на Алексеева. Курс доллара составлял 28 руб., курс евро 34 руб. на момент представления авансовых отчетов этими сотрудниками.
Решение задачи по бухгалтерскому учету – Заполнение авансового отчета, приходного и расходного ордера
Заполним расходный кассовый ордер
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
|
|
Код |
||
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
||
|
ООО «Олимп» |
по ОКПО |
|
|
|
организация |
|
|
|
|
Отдел продаж |
|
||
|
структурное подразделение |
|
|
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
2 |
29.06.2012 |
|
Дебет |
|
Сумма, руб. коп. |
Код целевого назначения |
|
|||
|
|
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
Кредит |
|||
|
|
|
71 |
|
50 |
30 |
|
|
|
Выдать |
Алексеев Максим Максимович |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
Командировочные расходы |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Тридцать тысяч |
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
прописью |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
Приказ директора, командировочное удостоверение |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
Директор |
|
|
|
Калинина Е. В. |
||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
Карпов Н. Н. |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
Тридцать тысяч |
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
прописью |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
« |
29 |
» |
июня |
|
2012 |
г. Подпись |
|
||||||||||||||||||||||
|
По |
Паспорту 2406 234876,Отделом УФМС по Ивановской области в г. Иваново, 25.07.2011, 370-006 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
|
Петров В. А. |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||
Заполним приходный кассовый ордер и квитанцию к приходному кассовому ордеру (можно посмотреть заполненные документы здесь).
Заполним авансовый отчет
|
|
|
|
по ОКПО |
|
|
|
|||||||||||
|
(наименование организации) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет в сумме |
37114 |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб. |
0 |
коп. |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер |
Дата |
|
|
|
|
Руководитель |
Директор |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
2 |
9.07.2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Калинина Е. В. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« |
9 |
» |
07 |
20 |
12 |
г. |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
|
|
|
||||||||
|
Структурное подразделение |
отдел продаж |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Подотчетное лицо |
Алексеев М.М. |
|
|
Табельный номер |
1234 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(фамилия, инициалы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Профессия (должность) |
|
Менеджер |
|
Назначение аванса |
командировочные расходы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Сумма, руб.коп. |
|
|
Бухгалтерская запись |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Предыдущий аванс |
остаток |
0 |
|
|
дебет |
кредит |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
перерасход |
0 |
|
|
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получен аванс 1. из кассы |
30000 |
|
|
26 |
37114 |
71 |
37114 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1а. в валюте (справочно) |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого получено |
30000 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Израсходовано |
37114 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Остаток |
0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Перерасход |
7114 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение |
6 |
документов на |
6 |
листах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет проверен. К утверждению в сумме |
тридцать семь тысяч сто четырнадцать |
руб. |
0 |
коп. |
( |
37114 |
руб. |
0 |
коп.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(сумма прописью) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
Карпов Н.Н. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
|
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
Петров В.А. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
|
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
в сумме |
7114 |
руб. |
0 |
коп. по кассовому ордеру № |
3 |
от « |
9 |
» |
7 |
20 |
12 |
г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Перерасход выдан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер (кассир) |
|
|
|
|
Смирнов А.А. |
|
|
« |
9 |
» |
07 |
20 |
12 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
л и н и я о т р е з а |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Расписка. Принят к проверке от |
Алексеева М.М. |
авансовый отчет № |
2 |
от « |
9 |
» |
07 |
20 |
12 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
на сумму |
|
руб. |
0 |
коп., количество документов |
6 |
на |
6 |
листах |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(прописью) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
Петров В.А. |
|
|
« |
9 |
» |
07 |
20 |
12 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
по отчету |
принятая к учету |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
дата |
номер |
в руб. коп. |
в валюте |
в руб. коп. |
в валюте |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
29.06.2012 |
1 |
виза |
728,00р. |
$ 26,00 |
728,00р. |
$ 26,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2 |
29.06.2013 |
2 |
страховой полис |
560,00р. |
$ 20,00 |
560,00р. |
$ 20,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3 |
29.06.2014 |
3 |
суточные на территории РФ |
110,00р. |
|
110,00р. |
|
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4 |
29.06.2015 |
4 |
суточные на территории Эстонии |
13 860,00р. |
$ 495,00 |
13 860,00р. |
$ 495,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
5 |
29.06.2016 |
5 |
билет Спб -Тарту |
336,00р. |
$ 12,00 |
336,00р. |
$ 12,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
6 |
29.06.2017 |
6 |
билет Тарту -Талин |
280,00р. |
$ 10,00 |
280,00р. |
$ 10,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7 |
8.07.2012 |
7 |
билет Талин-Спб |
2 200,00р. |
$ 78,57 |
2 200,00р. |
$ 78,57 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
8 |
8.07.2012 |
8 |
проживание в гостинице |
19 040,00р. |
€ 560,00 |
19 040,00р. |
€ 560,00 |
26 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
37 114,00р. |
|
37 114,00р. |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Алексеев Н. Н. |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Похожие материалы |
Нахождение стоимости основных и оборотных средств
Анализ Высшего учебного заведения методом SWOT
Оценка эффективности инвестиций - находим NPV, IRR, окупаемость
