Составление оборотно-сальдовой ведомости и бухгалтерского баланса

1

Получены счета поставщиков за материалы

материалы оприходованы по оптовым ценам

Д10/К60

204495

НДС

Д19/К60

36809

2

Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов

3125

без НДС

Д10/К60

2648

НДС

Д19/К60

477

3

Списано с расчетного счета в оплату счетов поставщиков и транспортных организаций

Д60/К51

207143

4

Восстановлен НДС, относящийся к стоимости полученных материалов

Д68/К19

37286

5

Отпущено за декабрь материалов по оптовым ценам:

на производство изделия А

Д25/К10

184083

на производство изделия Б

Д25/К10

14837

на обслуживание оборудования основного цеха

Д25К10

3550

на прочие нужды основного цеха

Д26К10

2369

на нужды заводоуправления

Д26К10

1344

Итого

206183

6

Списывается часть транспортно - заготовительных расходов, относящихся к материалам отпущенным:

на производство изделия А

Д25/К10

5522

на производство изделия Б

Д25/К10

445

на обслуживание оборудования основного цеха

Д25К10

106

на прочие нужды основного цеха

Д26К10

71

на нужды заводоуправления

Д26К10

40

Итого

6184

7

Получен счет энергосбыта за электроэнергию, израсходованную:

на обслуживание оборудования

Д25/К60

1552

на освещение цеха

Д25/К60

1010

на освещение завода

Д26/К60

1705

Итого

4267

8

Начислена и распределена заработная плата за декабрь:

производственным рабочим по изд. А

Д25/К70

102527

производственным рабочим по изд. Б

Д25/К70

7887

рабочим, обслуживающим оборудование

Д25/К70

20376

прочему персоналу цеха

Д26/К70

14675

персоналу заводоуправления

Д26/К70

30277

рабочим за время очередных отпусков

Д70/К50

5998

начислены пособия по временной нетрудоспособности

Д20/К70

1100

Итого

182840

9

Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих - в плановом проценте к основной заработной плате:

производственным рабочим по изд. А

Д25/К96

6176

производственным рабочим по изд. Б

Д25/К96

476

рабочим, обслуживающим оборудование

Д25/К96

1200

Итого

7852

10

Производятся отчисления на социальные нужды:

производственных рабочих по изд. А

Д25/К69

37935

производственных рабочих по изд. Б

Д25/К69

2918

рабочим, обслуживающим оборудование

Д25/К69

7539

прочего персонала цеха

Д26/К69

5430

персонала заводоуправления

Д26/К69

11202

рабочих за время очередных отпусков

Д70/К69

2219

Итого

67243

11

Удержаны из заработной платы рабочих и служащих за декабрь:

а) налоги

Д70/К68

23900

б) по исполнительным листам

Д70/К73

800

в) в возврат остатка ранее выданных подотчетных сумм

Д70/71

80

Итого

24780

12

Получен и акцептован счет подрядчика за произведенный текущий ремонт:

оборудования основного цеха

Д25/К60

6509

здания хозяйственного цеха

Д26/К60

5629

здания конторы завода

Д26/К60

7047

Итого

19185

13

Получен счет энергосбыта за теплоэнергию, израсходованную:

основным цехом

Д25/К60

1200

заводоуправлением

Д26/К60

421

Итого

1621

14

Начислена амортизация за декабрь со стоимости основных средств:

оборудования основного цеха

Д25/К02

6580

здания основного цеха

Д25/К02

3720

здания заводоуправления

Д26/К02

3520

Итого

13820

15

Получено по чеку с расчетного счета наличными

Д50/К51

184990

16

Перечислено с расчетного счета налоги, удержанные с рабочих и служащих, и задолженность по другим налоговым платежам

Д68/К51

28340

17

Выдана из кассы заработная плата

Д70/К50

18369

18

Депонируется своевременно не полученная заработная плата

Д70/К76

1300

20

Распределены и списаны общепроизводственные расходы, относящиеся к затратам на производство:

на изделия А

Д20/К25

385671

на изделия Б

Д20/К25

30468

Итого

416139

21

Распределены и списаны общехозяйственные расходы, относящиеся к затратам на производство:

на изделия А

Д20/К26

77618

на изделия Б

Д20/К26

6112

Итого

83730

22

Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад

Д43/К20

499869

23

Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию

Д62/К90

740864

24

Списана себестоимость отгруженной продукции

Д90/К43

499869

25

Начислены расходы по отгрузке готовой продукции

Д44/К60

2340

26

Списаны с расчетного счета расходы по отгрузке готовой продукции со станции отправления за счет поставщика

Д60/К51

2340

27

Поступило на расчетный счет от покупателей:

Д51/К62

740864

28

Списываются внепроизводственные расходы, относящиеся к реализованной продукции

Д46/К44

2340

29

Начислен НДС по реализованной продукции

Д68/К90

112982

30

Выявляется и перечисляется финансовый результат от реализации

Д90/К99

128013

31

Перечислено с расчетного счета в оплату счета подрядчика за текущий ремонт и счетов энергосбыта за теплоэнергию

Д60/К51

25073

органам социального страхования

Д69/К51

18000

Итого

43073

32

Возвращена на расчетный счет в банке депонированная заработная плата

Д51/К70

1300

Наименование счета

Сумма

01

Основные средства

2344742

02

Износ основных средств

342824

10

Материалы

170005

19

НДС по приобретенным ценностям

26513

20

Основное производство

73480

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

43

Готовая продукция

213630

50

Касса

300

51

Расчетный счет

84685

60

Расчеты с поставщиками

23010

62

Расчеты с покупателями

213630

66

Краткосрочный кредит банка

280000

68

Расчеты с бюджетом

6600

69

Расчеты по социальному страхованию

5600

70

расчеты с персоналом по оплате труда

73400

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

- дебиторы

6200

- кредиторы

7680

80

Уставный капитал

2277905

84

Нераспределенная прибыль

17760

90

Продажи

96

Резерв предстоящих расходов и платежей

7646

99

Прибыли/ Убытки

90860

№

п/п

Наименование счета

Остаток на 1 декабря

Обороты за декабрь

Остаток на 1

января

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

2344742

356644

1988098

02

Износ основных средств

342824

13820

356644

10

Материалы

170005

204495

206183

168317

19

НДС по приобретенным ценностям

26513

37286

63799

20

Основное производство

73480

499869

357148

216201

25

Общепроизводственные расходы

416139

416139

26

Общехозяйственные расходы

83730

83730

43

Готовая продукция

213630

527234

740864

44

Расходы на продажу

2340

2340

50

Касса

300

51

Расчетный счет

84685

740864

465886

360963

60

Расчеты с поставщиками

23010

213031

208764

27277

62

Расчеты с покупателями

213630

527234

740864

66

Краткосрочный кредит банка

280000

280000

68

Расчеты с бюджетом

6600

26513

112982

37286

55783

69

Расчеты по социальному страхованию

5600

67243

18000

54843

70

расчеты с персоналом по оплате труда

73400

182840

184990

71250

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

80

20

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

13880

6926

20806

80

Уставный капитал

2277905

2277905

84

Нераспределенная прибыль

17760

17217

34977

90

Продажи

96

Резерв предстоящих расходов и платежей

7646

7852

15498

99

Прибыли/ Убытки

90860

37153

128013

Обороты

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер

налогоплательщика

ИНН

Вид экономической
деятельности

_______________

по
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/

форма собственности

_

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Пояснения

Наименование показателя

На 01.01

2011г.

На 01.12

2010г.

На 31.12

20__г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

1988098

2344742

Доходные вложения в

материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

1988098

2344742

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

448317

457115

Налог на добавленную стоимость по

приобретенным ценностям

26513

Дебиторская задолженность

6200

Финансовые вложения

Денежные средства

360963

84985

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

809280

574813

БАЛАНС

2797378

2919555

Пояснения

Наименование показателя

На 01.01

2011г.

На 01.12

2010г.

На 31.12

20__г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал,

уставный фонд, вклады товарищей)

2277905

2277905

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

34977

17760

Итого по разделу III

2312882

2295665

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы под условные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

280000

280000

Заемные средства

Кредиторская задолженность

168317

116290

Доходы будущих периодов

213630

Резервы предстоящих расходов

15498

7646

Прочие обязательства

20681

6324

Итого по разделу V

484496

740180

БАЛАНС

2797378

2919555

Руководитель

Главный
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

№

Наименование хозяйственной операции

Наименование первичных документов

Проводка

Сумма

1

Списана первоначальная стоимость компьютера

Акт на списание основных средств

Д 01/ выбытие основных средств –

К 01

70000

2

Списана сумма начисленной амортизации

Акт на списание основных средств

Д 02 – К 01/ выбытие основных средств

59600

3

Отражены расходы, связанные с демонтажом компьютера

Расчетная ведомость

Д 91 – К 70, 69

6700

4

Списана остаточная стоимость на сумму расходов, связанную с демонтажом компьютера

Акт на списание основных средств

Д 91 – К 01/ выбытие основных средств

3700

5

Отражен финансовый результат от ликвидации компьютера

Расчет при закрытии месяца

Д 91 –
К 99 (прибыль)

8300