1. Участвуя в системе электронных межбанковских торгов, банк привлек межбанковских займов в сумме 500 тыс.руб. по рыночной ставке 55% годовых на срок 1 месяц. Ежемесячная комиссия банка бирже составляет 6 тыс.руб., стоимость программного обеспечения, необходимого для участия в торгах составляет 8 тыс.руб. Стоимость канала связи, который используется для торгов 5 тыс.руб. в месяц. Определить реальную стоимость привлекаемого ресурса с учетом фактора удорожания за счет непроцентных затрат и налогообложения.

2. В октябре доход банка составил 200 млн руб. Расходы на содержание банка составили 60 млн руб. Плата за ресурсы, процентные и комиссионные расходы составила 40 млн руб. Определить удельный вес доходов, обеспечивающих безубыточность.

Примеры и решения по анализу ликвидности баланса

 

3. Требуется рассчитать доходность активных операций банка на сентябрь 2010 года, исходя из следующих условий:
1) стратегические планы руководства банка подразумевают получение прибыли за сентябрь в сумме 2.2 млн руб.;
2) на сентябрь утверждена смета расходов на содержание банка в сумме 1,9 млн руб.;

3) банк имеет следующую структуру баланса, которая сохранится и в сентябре (табл. 1);

Таблица 1. Структура баланса коммерческого банка, млн руб.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
1. Имущество банка	15	1. Фонды банка	15
2. Кассовые активы	7	2. Чистая прибыль и доходы будущих периодов	7
3. Средства на корреспондентских счетах	17	3. Расчетные и прочие счета до востребования	22
4. Кредиты	70	4. Срочные депозиты	65

4) средняя ставка по расчетным счетам – 4 % годовых, по срочным депозитам – 13 % годовых; по остаткам на корреспондентских счетах процент банку не платится;

5) в сентябре банк предполагает получение доходов от расчетно-кассового обслуживания в сумме 0,7 млн руб. Определить среднюю стоимость ресурса, величину работающих активов, ставку для активов, приносящих доход.

4. Требуется оценить кредитные портфели двух банков с позиции ликвидности и их качества по следующим данным (табл. 2).

Таблица 2. Кредитные портфели банков, тыс. руб. 

Наименование банка	Сумма	Срок, до окончания договора	Группа риска	Фактически созданный резерв под риски
Банк 1
АКБ «Кредитный портфель»	12000	6 дней	4	12000
ООО «Смарт»	300	20 дней	3	150
Иванов С.С.	70	1 день	4	70
ВСЕГО	12370			12220
Банк 2
АКБ «Кредит»	6000	60 дней	1	0
ООО «Велс»	90000	80 дней	1	0
Сидоренко Е.П.	60	1 день	2	0
ВСЕГО	96060

Оба банка располагают одинаковыми по сроку привлеченными ресурсами. В целях оценки ликвидности определить срок кредитного портфеля, среднюю группу риска для каждого ссудного портфеля, процент фактически созданного резерва под потери по ссудам.

Примеры расчета банковских нормативов

 

5. Регулятивный капитал коммерческого банка составляет 7100 тыс.руб., в том числе основной капитал — 4400 тыс. руб., активы банка приведены в таблице 3.

Таблица 3. Активы банка, тыс. руб. 

№ п/п	Название актива	Сумма, тыс. руб.	Коэффициент риска, %
1	Банкноты и монеты в кассе	100,1	0
2	Банковские металлы	20,3	0
3	Средства на счетах	311,5	0
4	Долговые ценные бумаги центральных органов исполнительной власти	24224,4	0
5	Средства, размещенные в банках с рейтингом инвестиционный класс	35,4	20
6	Средства до востребования в банках, которые не принадлежат к инвестиционному классу	4254	50
7	Кредиты, предоставленные центральным органам исполнительной власти	4950	10
8	Кредиты, предоставленные субъектам хозяйственной деятельности	54129,6	100
9	Кредиты, предоставленные физический лицам	13441,2	100
10	Основные фонды	6987,6	100
11	Акцепты	5168,4	100
12	Обязательства по кредитованию	2400	50

 

Рассчитать банковские нормативы и определить, как повлияет расширение деятельности банка за счет увеличения объемов операций кредитования субъектов хозяйственной деятельности на 25 % на уровень достаточности капитала при прочих равных условиях.

Образцы по составлению баланса

6. Составьте баланс ЦБ на основе следующих данных:

· наличные деньги в обращении – 237 121 млн руб.;

· государственные ценные бумаги – 236 499 млн руб. ;

· кредиты – 199 837 млн руб.;

· иностранная валюта – 211 468 млн руб.;

· кредиты кредитным организациям резидентам – 15863 млн руб.;

· средства на счетах – 261 393 млн руб.;

· средства в расчетах – 13 880 млн руб.;

· драгоценные металлы – 55 872 млн руб.;

· средства на счетах государства – 52 149 млн руб.;

· ценные бумаги – 284 521 млн руб.;

· средства на счетах кредитных организаций-резидентов – 159 070 млн руб.;

· капитал – 118 027 млн руб.;

· прочие активы – 80 935 млн руб.;

· прочие пассивы – 243 355 млн руб.

Какие статьи баланса имеют наибольший удельный вес и с чем это связано? Как изменится баланс ЦБ при увеличении денежной массы на 3 млрд руб., и что необходимо предпринять банку для восстановления равновесия баланса?

Решения задач на расчет лизинга

7. Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования – 500 тыс.руб. Срок лизинга – два года. Норма амортизации – 30 %. Процент за кредит – 20 % в год. Согласованная ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4 % годовых стоимости оборудования. Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала – 5 тыс.руб. НДС – 18 %. Рассчитайте сумму лизингового платежа.

8. Стоимость лизинговых основных фондов составляет 100 тыс.руб. Срок лизинга – 8 лет. Процентная ставка с учетом комиссионных составляет 10 % годовых. Выплата платежей по лизингу производится равными суммами два раза в год. Рассчитайте сумму лизингового платежа.

9. Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования составляет 400 тыс.руб. Срок лизинга – 2 года. Норма амортизации – 15 %. Процент за кредит – 20 % в год. Согласованная по договору ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4 % годовых стоимости оборудования. Лизингодатель предоставляет лизингополучателю дополнительные услуги по доставке и монтажу оборудования и по обучению персонала на сумму 10 тыс.руб. Ставка НДС – 18 %. Определите сумму лизинговых платежей за оба года.

10. Реальный ВНП составил 700 млрд денежных единиц в прошлом году и 740 млрд денежных единиц в текущем году. Рассчитайте темпы роста и темпы прироста ВНП в текущем году по сравнению с прошлым годом в процентах.

Задачи на расчет рентабельности банка

11. Определите рентабельность деятельности коммерческого банка, уставный фонд которого 125 млн руб., доходы за год – 50 млн руб., расходы – 40 млн руб.

Примеры решений по денежному обращению

12. Правительство приняло решение увеличить денежную массу в предстоящем периоде на 5 %. Это приведет к тому, что скорость обращения денег увеличится на 3 %. Спад объема производства составит 14 %. Определите предполагаемый уровень инфляции.

13. При номинальном ВНП 3000 условных единиц и уровне цен 3 номинальное предложение денег составит 5000 условных единиц, а равновесная ставка процента 12 %. Предположим, что произошло снижение уровня цен в экономике в 2 раза, номинальный ВНП составил 23 % от прежнего уровня, номинальное предложение денег сократилось до 100 и равновесная ставка процента выросла до
14 %. Определите чувствительность спроса на деньги к изменениям дохода и ставки процента при условии, что реальный спрос на деньги линейно зависит от уровня дохода и от ставки процента.

По материалам семинарских занятий д.э.н. Астраханцева И.А., к.э.н. Одинцова Е.В.