Показатели оценки коммерческого банка

Задача по банковской деятельности №1. Определите рентабельность деятельности коммерческого банка, уставный фонд которого 125 млн р., доходы за год – 50 млн р., расходы – 40 млн р.

Решение

Показатель

Коэффициент общей рентабельности (Ро) определяется как отношение прибыли к совокупному расходу

Р0=П/P;

где П – прибыль банка;

Р – совокупные расходы.

Р0=(50-40)/40=0.25. Коэффициент общей рентабельности характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 рубль совокупных расходов. Это один из основных показателей, определяющих эффективность банковской деятельности. Нормативного значения не имеет.

Задача №2. Определить норматив достаточности капитала, норматив мгновенной ликвидности и норматив общей ликвидности.

Известны следующие данные по коммерческому банку: капитал банка составляет 241108 тыс. руб., общие активы банка – 2259178 тыс.руб., средства на корреспондентских счетах 217208 тыс. руб., средства в кассе 71000 тыс. руб, на текущих счетах банка 1386831 тыс. руб., общие обязательства банка 2018070 тыс. руб. Рассчитать норматив достаточности капитала Н1, норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3. Сделать выводы.

Норматив достаточности капитала банка

- соотношение капитала к общим активам банка уменьшенных на соответствующие резервы.

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА - общие активы.

Н1= К / ОА * 100 %= 241108 / 2259178 * 100 %=10,67%.

Норматив достаточности капитала характеризует достаточность капитала банка для защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При нормативе этого показателя не меньше 4 %, можно сделать вывод, что состояние капитала достаточно, все привлеченные средства имеют покрытие и находятся в надежных руках.

 

Дополнительные примеры по определению рентабельности банковской организации

 

Норматив мгновенной ликвидности

Находится как соотношение суммы средств на корреспондентских счетах (Ккр) и в кассе (Ка) к текущим счетам (Тс) и рассчитывается по формуле:

Н3 = ( Ккр + Ка) / Тс * 100%,

где Ккр - средства на корреспондентских счетах;

Ка - средства в кассе;

Тс - средства на текущих счетах.

Н3 = ( Ккр + Ка) / Тс * 100%=(217208+71000)/ 1386831=20,78%.

Норматив мгновенной ликвидности характеризует возможность банка ежедневно рассчитываться по своим обязательствам. При нормативе не меньше 20%, мы видим, что за анализируемый и прогнозный период банк вполне может рассчитаться по своим обязательствам в любой момент времени.

Норматив общей ликвидности

Рассчитывается как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле:

Н3 = А / О * 100 %,

Где А - активы банка

О - обязательства банка.

Н3 = А / О * 100 % = 2259178 / 2018070 * 100% =111,95%.

Норматив общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства.

Задача с решением №3

Размер капитала банка — 100 млн руб., взвешенные по кредитному и рыночному рискам активы составляют 250 млн руб., из трех последних лет 2 года были прибыльными с суммой прибыли 50 млн руб., а один год — убыточным с суммой убытка 40 млн руб.

Рассчитать норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года.

Решение задачи

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА - общие активы.

Норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года составит 38,8% (100/250 + 0,15 x 50). А если учесть убыток в расчете ОР, то получим значение Н1 равным 39,8%.