Генеральному директору

ООО «Колесник»

Михайлевской И.А.

От бухгалтера Керской С.А.

объяснительная записка.

При проверке первичной документации от поставщика ИП Султанов, мной была пропущена ошибка в оформлении и оприходовании товара в программе оператором, а точнее в течение нескольких месяцев в накладных выделялась сумма НДС без всяких на то оснований. Данную ситуацию я не смогла оценить правильно по нескольким причинам, менеджером отдела закупок Ладежовым М. договор с поставщиком до последнего момента не был доведен до конца и подписан, соответственно условия договора в бухгалтерии не были известны, как работает поставщик с НДС или нет. На документах, присланных с товарными отчетами из магазина, была вписана ручкой сумма НДС, на что можно подумать, что это сам поставщик выделяет сумму НДС, как на документах которые в последствии будут заменяться на документы без исправлений, как оказалось позже операторы магазинов самовольно вписывали сумму НДС. При этом администрация магазина, зная какие документы в начальном виде приходили в магазин, проверяла и подписывала товарные отчеты, пропуская данную ошибку, что повлияло на дальнейшую финансовую отчетность. Когда же выявилось, что документы оформляются не правильно, к менеджерам магазина не однократно обращались с требование написать служебную записку на исправление накладных, на что менеджер в частности Линина ответила: «Их там очень много, все выписывать времени нет». С этим требованием обращалась не только я, а так же системный администратор Киркова С и ведущий специалист Носкова Е., но наши обращения к менеджерам так и были проигнорированы. За все время работы с поставщиком ИП Султанов, по неправильно оприходованным накладным выделена общая сумма 50… руб. Если бы менеджеры магазина своевременно отреагировали хотя бы на требование о служебной записке на исправление накладных, то в книгу покупок встали данные уже откорректированные, без выделенного НДС.

Дата 22.01.2014

Керская С.А.