Экономическая часть к диплому

5.1. Расчет затрат на проведение исследований

5.1.1. Затраты на сырье и материалы

Затраты на сырье и материалы (См), руб, определяются:

С_м = С_обр + С_бум + С_пор , (5.1)

где С_обр – стоимость образцов (сверл), руб;

С_бум – стоимость бумаги для принтера, руб;

С_пор – стоимость порошка для заправки принтера, руб.

Стоимость образцов, руб, определяется:

С_обр = Ц_обр × n , (5.2)

где Цобр – цена одного образца, руб;

n – количество образцов, шт;

Ц_обр = 8 руб.

n = 20 шт;

С_обр = 8 × 20 = 160 руб.

Стоимость бумаги, руб, определяется:

С_бум = Ц_бум × n , (5.3)

где Ц_бум – цена одной пачки бумаги (500 листов), руб;

n – количество пачек бумаги, шт;

Ц_бум = 104 руб;

n = 2 шт;

С_бум = 104 × 2 = 208 руб.

Стоимость порошка для принтера, руб, определяется исходя из количества требуемой бумаги ( 1 заправка принтера на 1000 листов):

С_пор = Ц_запр ×n_лист/100 , (5.4)

Ц_запр - стоимость одной заправки картриджа принтера, руб;

n_лист - общее количество листов, шт;

С_пор = 400 × 1000/1000 = 400 руб.

Окончательно определяется стоимость материалов:

С_м =160 + 208 + 400 = 768 руб.

5.1.2. Энергетические затраты

1. Затраты на электроэнергию освещения, руб:

С_осв = Ц_э ×W× Ф_осв × S , (5.5)

где Ц_э – стоимость 1 кВт / ч электроэнергии, руб / кВт/ч;

W – норма расхода эл. мощности на освещение в час 1 м ²

площади, кВт / ч;

Ф_осв – осветительная нагрузка, ч;

S – площадь освещаемого участка, м ²;

Ц_э = 1,64 руб / кВт/ч;

W = 0,015 кВт/ч;

Ф_осв = 80 ч;

S = 25 м ²;

С_осв = 1,64 × 0,015 × 80 × 25 = 49,2 руб.

2. Затраты на силовую электроэнергию, руб:

С_сил = , (5.6)

где - суммарная установленная мощность приемников, кВт × ч;

 

Ф_об – эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

h_з – коэффициент загрузки оборудования по времени;

Суммарная установленная мощность определяется:

= N_у + N_к + N_ст , (5.7)

 

где N_y – мощность МИУ, кВт;

N_к – мощность компьютера, кВт;

N_ст – мощность станка для исследований, кВт;

N_y = 1,5 кВт;

N_к = 0,3 кВт;

N_ст = 3 кВт;

= 1,5 + 0,3 + 3 = 4,8 кВт.

 

Ф_об = 50 ч;

h_з = 0,1;

Значения , Ф_об и h_з подставляется в (5.6):

 

 

С_сил = 4,8 × 50 × 0,1 × 1,64 = 39,4 руб.

3. Затраты на воду для бытовых нужд C^Бвод, руб:

C^Бвод= Ц_вод × Q^Бвод, (5.8)

где Ц_вод – стоимость 1 м ³ воды, руб / м ³;

Q^Бвод - расход воды за время исследования, м ³;

Ц_вод = 9,40 руб /м ³;

Q^Бвод = 0,4 м ³;

C^Бвод= 9,40 × 0,4 = 3,8 руб.

5.1.3. Затраты на заработную плату

5.1.3.1. Основная заработная плата

1. Основная заработная плата исполнителя (ЗП_исп), руб:

ЗП_исп = ЗП_мес × n , (5.9)

где ЗП_мес – размер месячной стипендии, руб;

n – число месяцев на выполнение работы;

ЗП_мес = 700 руб;

n = 3 мес;

ЗП_исп = 700 × 3 = 2100 руб.

2. Основная заработная плата руководителя (ЗП_рук),руб:

Общее время на проведение экспериментов составляет 15 часов.

Среднечасовая ставка привлеченных лиц:

a_{ч пл} = 100 руб /ч

Окончательно определяется основная зарплата привлеченных лиц:

ЗП_пл = 15 × 100 = 1500 руб.

5.1.3.2. Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата определяется (ЗП_доп), руб:

Коэффициент дополнительной заработной платы – 20%,

ЗП_доп = 0,2 × (ЗП_рук + ЗП_пл) (5.14)

ЗП_доп = 0,2 × (3157,5 + 1500) = 931,5 руб.

5.1.4. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (О_соц), руб, определяются:

Процент отчислений на социальные нужды – 30%, добавочно учитываются 0,9% на несчастные случаи.

О_соц = (0,30+0,009) × (ЗП_исп+ ЗП_рук + ЗП_пл + ЗП_доп) (5.15)

О_соц = (0,30+0,009) × (700 + 3157,5 + 1500 + 931,5) = 1635,2 руб.

5.1.5. Амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления (А), руб, определяются:

А =

 

(5.16)

где К_уст – стоимость установки, руб;

Н_А – норма амортизации от срока службы установки, %;

Т – время использования установки в лаборатории, мес;

Амортизационные отчисления на установку, руб

К_уст = 6000 руб;

Н_А = 10 %;

Т = 0,1 мес;

А = 6000*108*0,1/(10*12)= 5 руб.

5.1.6. Затраты на ремонт оборудования

1. Затраты на текущий ремонт оборудования(С^т_рем) за месяц, руб:

С^т_рем= 0,070 × К_уст × Т /12 (5.17)

С^т_рем= 0,070 × 6000 ×0,1 / 12 = 3,5 руб.

2. Затраты на капитальный ремонт оборудования (^к_рем) за месяц, руб:

С^к_рем= 0,082 × К_уст × Т /12 (5.18)

С^к_рем= 0,082 ×6000 ×0,1 / 12 = 4,1 руб.

5.1.7. Накладные расходы

Накладные расходы (Н_р), руб, определяются:

Коэффициент на накладные расходы – 85%,

Н_р = 0,85 × (ЗП_исп + ЗП_рук + ЗП_пл + ЗП_доп) (5.19)

Н_р = 0,85 × (700 + 3157,5 + 1500 + 931,5) = 4717 руб.

5.1.8. Затраты на имущественное страхование

Затраты на имущественное страхование (С_стр), руб:

С_стр = К_уст ×к_стр × Т /12 , (5.20)

где к_стр – коэффициент отчислений на имущественное страхование на 2007 г.;

к_стр = 0,08

С_стр = 6000 × 0,08 × 0,1 / 12 = 4 руб

5.1.9. Смета затрат на исследование за период проведения опыта.

Для определения общей суммы текущих затрат составляется смета, представляющая собой свод всех текущих затрат на исследовательскую работу за весь период ее выполнения (табл. 5.1).

Таблица 5.1. Смета затрат на проведение научно-исследовательской работы

N п / п	Наименование статей затрат	Сумма, руб	Удельный вес отдельных статей в общей сумме затрат, %
1	Сырье и материалы	768	5,2
2	Энергетические затраты: а) электроэнергия для освещения б) силовая электроэнергия в) вода	49,2 39,4 3,8	0,34 0,27 0,025
3	Основная заработная плата: а) исполнителя исследований б) руководителя в) прочих привлеченных лиц	2100 3157,5 1500	14 21,26 10
4	Дополнительная заработная плата	931,5	6,25
5	Отчисления на социальные нужды	1635,2	11
6	Амортизационные отчисления	5	0,035
7	Затраты на ремонт оборудования: а) текущий ремонт б) капитальный ремонт	3,5 4,1	0,024 0,028
8	Накладные расходы	4717	31,6
9	Имущественное страхование	4	0,028
	Всего затрат	14918,2	100

5.2. Оценка эффективности применения упрочнения инструмента

импульсно-магнитной обработкой

5.2.1. Годовые затраты до применения импульсно-магнитной обработки

Годовые затраты организации до применения импульсно-магнитной обработки на приобретение и использования сверл (З_{г 1}), руб, определяются:

З_{Г 1} = n _{инстр 1} × Ц _инстр , (5.21)

где n _{инстр 1} – количество сверл, расходуемое за год, шт;

Ц _{инстр 1} - цена покупки одного инструмента, руб;

В мелкосерийном производстве за год расходуется приблизительно около 1000 сверл.

n _{инстр 1} = 1000 шт;

Ц _инстр = 8 руб;

З_{Г 1} = 1000 · 8 = 8000 р.

5.2.2. Общие инвестиции в проект

Для применения упрочнения используется магнитно-импульсная установка стоимостью К_уст = 6000 руб. Затраты на проведение исследований составляют З_исл = 14918,2 рубля. Таким образом общие инвестиции К_инв в месяц, руб, составят:

К_инв = К_уст + З_исл (5.22)

К_инв = 6000 + 14918,2 = 20918,2 руб

5.2.3. Годовые затраты после применения

импульсно-магнитной обработки

После проведения упрочнения инструмента (сверл) износостойкость инструмента увеличивается на 35 – 62 %. Соответственно, в среднем, количество используемого организацией инструмента (сверл) уменьшается на 48,5 %.

5.2.3.1. Амортизационные отчисления проекта

Амортизационные отчисления за год (А_Г), руб, определяются:

А_Г =

 

(5.23)

А_Г = 6000*0,1= 600 руб.

5.2.3.2. Затраты на ремонт оборудования проекта

Затраты на текущий ремонт оборудования(

С^трем_Г), руб:

Коэффициент на текущий ремонт – 7%,

С^трем_Г= 0,070 × К_уст (5.24)

С^трем_Г= 0,070 × 6000 = 420 руб.

1. Затраты на капитальный ремонт оборудования (С^крем_Г), руб:

Коэффициент на капитальный ремонт – 8,2%,

С^крем_Г= 0,082 × К_уст (5.25)

С^крем_Г= 0,082 ×6000 = 492 руб.

5.2.3.3. Затраты на инструмент

Годовые затраты организации после применения импульсно-магнитной обработки на приобретение и использования сверл (З_инстр), руб, определяются:

З_инстр = n _{инстр 2} × Ц _инстр , (5.26)

где n _{инстр 2} – количество сверл, расходуемое за год после обработки, шт;

n _{инстр 2} = 525 шт;

З_инстр = 525 · 8 = 4200 р.

5.2.3.4. Затраты на электроэнергию потребляемую установкой

Затраты на электроэнергию потребляемую установкой (З_эн), руб, определяются по формуле:

З_эн = N_y × Ф_у ×Ц_э , (5.27)

Где Ф_у – годовой фонд времени работы установки;

Ф_у = 648 ч;

З_эн = 1,5 × 648 × 1,64 = 1594 р.

5.2.3.5. Общие годовые затраты после применения установки

Общие затраты после применения установки (З_{г 2}),руб, составляют:

З_{Г 2} = А_Г + С^крем_Г + С^трем_Г + З_инстр + З_эн (5.28)

З_{Г 2} = 600 + 420 + 492 + 4200 + 1594 = 7306 руб.

5.2.4. Экономия денежных средств за месяц

Экономия денежных средств за год при использовании импульсно-магнитной обработки (Э_Г), руб, определяется по формуле:

Э_Г = З_{Г 1} - З_{Г 2} (5.29)

Э_Г = 8000 – 7306 = 694 руб.

По факту до применения установки затраты составляли 8000руб за месяц.

5.2.5. Денежные потоки от применения установки за месяц

Денежные потоки за месяц (П_Г), руб:

П_Г = Э_Г + А_Г (5.30)

П_Г = 694 + 600 = 1294 руб.

5.2.6. Определение срока окупаемости при использовании установки

Для оценки эффективности применения упрочнения инструмента

импульсно-магнитной обработкой используется метод определения срока окупаемости инвестиций. Метод основан на определении периода времени, который потребуется для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Для расчетов применяется дисконтированный подход. Данный подход эффективен в том случае, когда предприятие при использовании инвестиций ставит целью не общую прибыльность проекта, а возможно быстрый возврат затраченных на проект средств.

Чистый дисконтированный доход за год (Д_Г), руб, определяется:

Д_Г =

 

(5.31)

где Т – период времени, годы;

(1+ R) ^{– t} – коэффициент дисконтирования;

Примем ставку дисконта R = 0,18

1-ый год:

Д_Г = 15558 × 0,847 – 20918,2 = - 7740 руб.

2-ой год:

Д_Г = 15558 × 0,718 -7740 = 3430 руб.

Результаты остальных вычислений сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2. Оценка эффективности применения упрочнения инструмента

импульсно-магнитной обработкой

Год	Общие инвестиции КИНВ, руб	Потоки денежных средств ПГ, руб			Чистый дисконтированный доход ДГ, руб
1	20918,2	15558	0,847	13177	-7740
2	0,0	15558	0,718	11170	3430
3	0,0	1294	0,609	788 9456	6026 21539,3
4	0,0	1294	0,516	668	22207,3
5	0,0	1294	0,437	566	22773,3

Расчеты показали, что вложенные инвестиции окупятся на второй год, а в остальной период времени предприятие будет расходовать на приобретение инструмента сумму, составляющую меньше половины ее сегодняшних затрат на приобретение инструмента. При этом появляется возможность снижения затрат на приобретение других инструментов, которые в будущем могут быть упрочнены на импульсно-магнитной установке.

Пt = Пч +Аг =1294*12=15528руб.– денежные поступления.

Срок окупаемости:

Ток=20918,2/15528=1,3года

Срок окупаемости достаточно приемлемый, проект можно принять.

Дисконтированный срок окупаемости:

Т_ок.д.=1+7740/11170=1,69 (года)

Ток=20,3 месяца

Дисконтированный срок окупаемости также показывает, что проект достаточно интересен.

Внутренняя норма доходности (IRR)

Примем ставку дисконта R = 18%

PV1=15528/(1+0,18)=13159руб.

PV2=15528/(1+0,18)2=11172руб.

NPV=24330-20918,2=3412

Примем ставку дисконта R = 80%

PV1=15528/(1+0,8)= 8627руб.

PV2=15528/(1+0,8)2=4792руб.

NPV=13419-20918,2=-7498руб.

IRR=18+((80-18)* 3412/(7498+3412)= 36,6%

Таким образом, мы определили максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.

Следовательно, экономический эффект от использования импульсно-магнитной обработки признается положительным.