Goodstudents.ru

 

 

 

 

 

Студентам и аспирантам документы к защите Раздаточный материал к выпускной квалификационной работе на тему: "Управление денежными потоками организации"
Раздаточный материал к выпускной квалификационной работе на тему: "Управление денежными потоками организации"


Раздаточный материал к выпускной квалификационной работе на тему: "Управление денежными потоками организации"

Цель работы:

Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ управления денежными потоками организации и разработать мероприятия по их оптимизации.

Задачи:

1. Рассмотреть методологические основы управления денежными потоками организации.

2. Провести анализ потоков денежных средств организации.

3. Определить пути оптимизации потоков денежных средств организации.

Предмет исследования:

процесс управления движением денежных потоков в организациях в современных условиях хозяйствования.

Объект исследования:

финансово-экономическая деятельность ПАО АК «АЛРОСА».

Таблица 1

Определение периодов существенного ухудшения платежеспособности.

Наименование

31. 12. 2014г. (базовый период)

31.12.2015г. (отчетный период)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Средний темп изменения, %

25, 86

Темп изменения, %

25, 86

Существенное ухудшение показателя

нет

Коэффициент текущей ликвидности

Средний темп изменения, %

40, 98

Темп изменения, %

40, 98

Существенное ухудшение показателя

нет

Показатель обеспеченности обязательств предприятия его активами

Средний темп изменения, %

105, 16

Темп изменения, %

105, 16

Существенное ухудшение показателя

нет

Показатель платежеспособности по текущим обязательствам

Средний темп изменения, %

99, 62

Темп изменения, %

99, 62

Существенное ухудшение показателя

нет

Период существенного ухудшения в работе компании

нет

Таблица 2

Оценка изменений показателей рентабельности, %.

Показатель рентабельности

31.12.2014г. (базовый период)

31.12.2015г. (отчетный период)

Темп изменения показателя, %

Рентабельность продаж

74, 33

84, 52

13, 71

Рентабельность собственного капитала

12, 19

7, 86

-35, 52

Рентабельность акционерного капитала

872, 05

686, 38

-21, 29

Рентабельность оборотных активов

20, 91

18, 7

-10, 57

Рентабельность производственных фондов

65, 11

48, 4

-25, 66

Рентабельность всех активов

6, 08

4, 39

-27, 8

Рентабельность финансовых вложений

4, 44

8, 78

97, 75

Рентабельность производства

152, 45

196, 9

29, 16

Таблица 3

Оценка стоимости чистых активов.

Статья баланса

31.12.2014г. (базовый период)

31.12.2015г. (отчетный период)

Темп изме-

нения, %

Абсолю-

тное изменение, руб.

в руб.

доля в имуществе, %

в руб.

доля в имуществе, %

Чистые активы

250020189

49, 91

307749465

51, 41

23, 09

57729276

Уставный капитал

3682483

0, 74

3682483

0, 62

0

0

Превышение чистых активов над уставным капиталом

246337706

49, 17

304066982

50, 79

23, 09

57729276

Таблица 4

Оценка финансовых результатов организации.

Статья баланса

Код строки

31.12.2014г. (базовый период), руб.

Среднее значение за период исследования (31.12.2014г. – 31.12.2015г.)

31.12.2015г. (отчетный период), руб.

Темп изменения, %

Абсолютное изменение, руб.

Выручка от продажи

2110

159174480

172225657

185276834

16, 4

26102354

Себесто-

имость продаж

2120

-63052301

-62784846

-62517391

-0, 85

534910

Валовая прибыль

2100

96122179

109440811

122759443

27, 71

26637264

Управлен-ческие затраты

2220

-17758426

-21124664

-24490902

-37, 91

6732476

Прибыль (убыток) от продаж

2200

67869480

76304836, 5

84740193

24, 86

16870713

Доходы от участия в других организациях

2310

6259387

9923305, 5

13587224

117, 07

7327837

Проценты к получению

2320

3426051

4552071, 5

5678092

65, 73

2252041

Проценты к уплате

2330

-9253287

-10618177

-11983067

-29, 5

2729780

Прочие доходы

2340

27166921

20740434

14313947

-47, 31

12852974

Прочие затраты

2350

-64985943

-72567078

-80148213

-23, 33

15162270

Прибыль (убыток) до налогооб-ложения

2300

30482609

28335392, 5

26188176

-14, 09

4294433

ЕBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)

2300 + 2330

39735896

7, 15

38171243

-3, 94

1564653

Текущий налог на прибыль

2410

-3034315

-2932714, 5

-2831114

6, 7

203201

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

4322039

3154493, 5

1986948

-54, 03

2335091

Изменение отложенных налоговых активов

2450

912355

457035

1715

-99, 81

910640

Прочее

2460

-569443

-354172

-138901

75, 61

430542

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

2400

32113245

28660034, 5

25206824

-21, 51

6906421

Совокупный финансовый результат периода

2500

32115459

58165239

84215019

162, 23

52099560

Направлений увеличения поступления денежных средств
в ПАО АК «АЛРОСА»

1. Организация и непосредственное участие в ярмарках,
выставках, презентациях продукции.

2. Постоянный поиск других каналов сбыта.

3. Совершенствование ассортиментной политики организации.

Спасибо за внимание!





Похожие материалы




 






Goodstudents Goodstudents



Все права на материалы сайта принадлежат авторам. Копирование (полное или частичное) любых материалов сайта возможно только при указании ссылки на источник (администратор сайта).