Иллюстрационный материал к квалификационной работе на тему: “Анализ и оптимизация ресурсной базы коммерческого банка”
Цель работы: анализ и оптимизация ресурсной базы коммерческого банка.
Задачи:
1) изучить роль и состав ресурсов коммерческих банков;
2) проанализировать источники формирования ресурсной базы коммерческих банков;
3) рассмотреть пути привлечения и оптимизации ресурсов в коммерческие банки,
4) проанализировать ресурсную базу банка на примере «АО Россельхозбанк».
Объектом работы является финансово-хозяйственная деятельность «АО Россельхозбанк».
Предметом работы являются методы анализа и оптимизации ресурсной базы коммерческого банка.
Таблица 1. Структура и динамика ресурсов банка АО «Россельхозбанк» за анализируемый период (2013 – 2015 годы)
Наименование статьи |
Сумма, млн. руб. |
Структура, % |
Изменение |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
Абсолютные показатели, млн. руб. |
||
2014/2013 |
2015/2014 |
|||||||
Пассивы, в т.ч |
1734 |
2013 |
2166 |
100 |
100 |
100 |
278 |
153 |
Собственные средства |
181 |
228 |
276 |
10.46 |
11.36 |
12.75 |
47 |
47 |
Привлеченные средства |
1553 |
1784 |
1890 |
89.53 |
88.63 |
87.24 |
231 |
382 |
Таблица 2. Динамика ресурсов банка АО «Россельхозбанк» за анализируемый период (2013 – 2015 годы)
Наименование статьи |
Показатели динамики |
|||
Темп роста, % |
Темп прироста, % |
|||
2013/2014 |
2014/2015 |
2013/2014 |
2014/2015 |
|
Пассивы, в т.ч |
116.06 |
107.62 |
16.06 |
7.62 |
Собственные средства |
126.1 |
120.73 |
26.1 |
20.73 |
Привлеченные средства |
114.88 |
121.42 |
14.88 |
21.42 |
Таблица 3. Анализ динамики пассивов банка за 2013-2015 гг.
Пассивы |
Сумма, руб. |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
26014255 |
182280539 |
57752472 |
1,67 |
10,21 |
2,66 |
700,6 |
31,68 |
Средства кредитных организаций |
287688545 |
224656320 |
172844518 |
18,52 |
12,59 |
7,97 |
78,09 |
76,94 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1016012174 |
1176407923 |
1669780092 |
65,42 |
65,93 |
77,07 |
115,79 |
141,94 |
Вклады физических лиц и индивидуальных предприни-мателей |
227575610 |
315354956 |
462999499 |
14,65 |
17,67 |
21,37 |
138,57 |
146,82 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
956565 |
602010 |
69912 |
0,06 |
0,03 |
0,003 |
62,93 |
11,61 |
Продолжение таблицы 3
Пассивы |
Сумма, руб. |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
190027654 |
168027240 |
218751961 |
12,23 |
9,41 |
10,09 |
88,42 |
130,19 |
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Отложенное налоговое обязательство |
|
364736 |
364736 |
0 |
0 |
1 |
0 |
100 |
Прочие обязательства |
32051688 |
31657419 |
46802519 |
2,06 |
1,77 |
2,16 |
98,77 |
147,84 |
Продолжение таблицы 3
Пассивы |
Сумма, руб. |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязатель- ствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
269491 |
223197 |
153620 |
0,017 |
0,012 |
0,007 |
82,82 |
68,83 |
Всего обязательств |
1553020372 |
1784219384 |
2166519830 |
100 |
100 |
100 |
114,89 |
121,43 |
Таблица 4. Анализ динамики активов банка за 2013-2015 гг.
Показатели |
Сумма, руб |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Денежные средства |
19253448 |
24549966 |
31259677 |
1,11 |
1,22 |
1,28 |
127,51 |
127,33 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
26762381 |
37599132 |
33337932 |
1,54 |
1,87 |
1,36 |
140,49 |
88,67 |
Обязательные резервы |
11272214 |
9322807 |
7530474 |
0,65 |
0,46 |
0,31 |
82,71 |
80,77 |
Средства в кредитных организациях |
17216243 |
9223643 |
2986765 |
0,99 |
0,46 |
0,12 |
53,58 |
32,38 |
Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1051002 |
13137156 |
178351 |
0,06 |
0,65 |
0,01 |
1 249,96 |
1,36 |
Чистая ссудная задолженность |
1441872240 |
1652029583 |
1966346961 |
83,13 |
82,06 |
80,49 |
114,58 |
119,03 |
Продолжение таблицы 4
Пассивы |
Сумма, руб. |
Удельный вес, %
|
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
36753543 |
36872293 |
30464015 |
2,12 |
1,83 |
1,25 |
100,32 |
82,62 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
48785664 |
32231319 |
31269172 |
2,81 |
1,60 |
1,28 |
66,07 |
97,01 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
17892701 |
18854575 |
18201686 |
1,03 |
0,94 |
0,75 |
105,38 |
96,54 |
Прочие активы
|
61451689 |
73980468 |
120504780 |
3,54 |
3,67 |
4,93 |
120,39 |
162,89 |
Всего активов |
1734516318 |
2013102955 |
2442852497 |
100 |
100 |
100 |
116,06 |
121,35 |
Таблица 5. Динамика собственных средств АО «Россельхозбанк» за 2013 – 2015 гг.
Показатели |
Сумма, руб |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/ 2014 |
|
Средства акционеров (участников) |
188048000 |
248048000 |
326848000 |
103,61 |
108,37 |
118,28 |
131,9 |
131,7 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Резервный фонд |
7113651 |
7868630 |
7868630 |
3,92 |
3,44 |
2,85 |
110,6 |
100 |
Продолжение таблицы 5
Показатели |
Сумма, руб |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
(1847816) |
(7382928) |
(386 044) |
(1,02) |
(3,23) |
(0,14) |
399,5 |
5,2 |
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
1823684 |
1458948 |
1458948 |
1,00 |
0,64 |
0,53 |
80 |
100 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
(17223861) |
(17223861) |
(26557922) |
(9,49) |
(7,53) |
(9,61) |
100 |
154,1 |
Продолжение таблицы 5
Показатели |
Сумма, руб |
Удельный вес, % |
Темп роста |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2013 |
2014 |
2015 |
2014/2013 |
2015/2014 |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
3582288 |
1114782 |
-32897945 |
1,97 |
0,49 |
(11,91) |
31,9 |
(2951,07) |
Всего источников собственных средств |
181495946 |
228883571 |
276332667 |
100 |
100 |
100 |
126,1 |
120,7 |
Рассмотрим, насколько будет эффективно четвертое предложенное мероприятие, а именно проведение акций для клиентов, на примере получения автомобиля на вклад.
Основные мероприятия, направленные на оптимизацию ресурсной базы коммерческого банка
1) Улучшение депозитной политики.
2) Участие на рынке корпоративных облигаций.
3) Снизить привлечение межбанковских кредитов.
4) Проведение акций для клиентов.
5) Разработка выгодных предложений для клиента.
6) Страхование всей суммы вклада.
7) Повышение доверия инвесторов.
8) Улучшение дистанционного обслуживания
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Каждый 10000-й вкладчик при размещении суммы от 500 000 рублей имеет возможность получить гарантированный приз, автомобиль стоимостью 1 миллиона рублей. Например, автомобиль Kia Cee'd II стоимостью 980 000 рублей. Акция будет проводиться в течение двух месяцев.
Если 10 000 человек вложат по 500 000 рублей, чтобы выиграть автомобиль, то пассив банка увеличится на 5 миллионов рублей.
Полученные средства вкладчиков можно будет разместить в качестве выданных кредитов или инвестиционных вложений.
Спасибо за внимание!
Похожие материалы |
Нахождение стоимости основных и оборотных средств
Анализ Высшего учебного заведения методом SWOT
Оценка эффективности инвестиций - находим NPV, IRR, окупаемость